مالیات ترید چقدر است؟

شناسایی سود ترید جهت پرداخت مالیات ارز دیجیتال یکی از مراحل مهم برای فعالان بازار های مالی است. در ایران با توجه به قوانین مالیاتی که وجود دارد سود حاصل از ترید مشمول پرداخت مالیات بر درآمد می شود و باید به دقت محاسبه و گزارش گردد. برای محاسبه سود تفاوت بین قیمت خرید و فروش ارز های دیجیتال را در نظر بگیرید و همه تراکنش ها را ثبت کنید. در ایران اگر خالص درآمد ترید تا 288 میلیون ریال باشد معاف از مالیات ترید است. اما برای درآمد های بالاتر نرخ های مالیاتی 15% 20% و 25% اعمال می شود. برای محاسبه سود و مالیات ترید می توانید از نرم افزار های حسابداری و مالی و همچنین جهت ایجاد نظم و یکپارچگی امور مالی خود از خدمات حسابداری دهناد استفاده کنید.

مشمولین پرداخت مالیات ترید

نحوه شناسایی سود ترید جهت پرداخت مالیات

خیلی از افراد فکر می کنند به دلیل ماهیت اینترنتی که ترید دارد درآمد این معاملات قابل رهگیری نیست. اما باید گفت که تمامی معاملات شما در صرافی های داخلی مطابق با قانون 169 مکرر در اختیار اداره مالیات قرار می گیرد. به همین دلیل تمامی فعالیت های شما قابل رهگیری است.
یکی از مهمترین مراحل برای محاسبه مالیات بر درآمد بازار های مالی شناسایی سود به دست آمده از ترید است. برای محاسبه آن باید تفاوت بین قیمت خرید و فروش ارز های دیجیتال را به دست آورید. این سود شامل سود سرمایه‌ای (Capital Gains) و سود عملیاتی (Operational Profits) است. در خیلی از کشور ها سود سرمایه ای به صورت جداگانه با نرخ دیگری مالیات آن اعمال می شود.
برای اینکه سود دقیق خود را از ترید شناسایی کنید ابتدا باید همه تراکنش های خود را ثبت نمایید. این موارد شامل تاریخ خرید و فروش قیمت ها و هزینه ها است. برای انجام دقیق این فرآیند و محاسبه سود ترید می توانید از نرم افزار های حسابداری و مالی استفاده کنید. اگر امکان استفاده از این نرم افزار ها را ندارید می توانید از خدمات مالیاتی دهناد استفاده کنید. در دهناد با استفاده از خدمات استقرار سیستم مالی تمامی کارهای حسابداری ارزش افزوده و تنظیم اظهار نامه مالیاتی را برای شما انجام خواهیم داد تا در پایان سال به سهولت اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید و دچار جرایم مالیاتی و همچنین پرداخت مالیات مازاد نشوید.

چه کسانی مشمول پرداخت مالیات ترید میشوند؟

در کشور ایران به دلیل اینکه بازار فارکس به رسمیت شناخته نمی شود قوانین دقیقی نیز برای دریافت مالیات در نظر نگرفته اند. اما به دلیل اختلاف قیمت دلار و گردش مالی زیادی که در این بازار ها وجود دارد دریافت مالیات از آن انجام می شود. شما چه به صورت شخصی و یا به عنوان یک شرکت اگر در ایران در بازار های مالی مشغول به فعالیت هستید مشمول پرداخت مالیات بر درآمد می شوید.

قوانین مالیات ارز دیجیتال

قوانین مالیات ارز دیجیتال در ایران (طبق ماده 93-94-119-131)

در ایران قوانین مالیاتی برای ارز های دیجیتال هنوز در حال توسعه و تکمیل است. با این وجود برخی از مواد قانونی وجود دارد که از آن ها برای مالیات گذاری بر ارز های دیجیتال استفاده می کنند. این مواد شامل موارد زیر است:

• ماده 93 قانون مالیات های مستقیم به درآمد های ناشی از فعالیت های اقتصادی اشاره دارد که ترید ارز های دیجیتال نیز شامل آن می شود.
• ماده 94 اشاره به تعیین نرخ های مالیاتی بر در آمد های مختلف دارد.
• ماده 119 به درآمد های ناشی از فروش دارایی ها اشاره می کند.
• ماده 131 به تعیین نرخ های مالیاتی بر درآمد های مختلف می پردازد.

جدول ضریب مالیاتی ارز دیجیتال

کد فعالیت	شرح فعالیت	نوع فعالیت	مشمولیت ارزش افزوده	مشاغل هشت گانه	نسبت سود فعالیت	نسبت سود ناویژه به فروش
1260230	استخراج رمز ارز (ارز دیجیتال) توسط اشخاص دارای مجوز از وزارت صنعت معدن و تجارت یا سایر مراجع ذی‌صلاح	تولید	مشمول مرحله دوم	صاحبان کارخـانه ها و واحـدهای…	12	15.6
1260240	استخراج رمز ارز (ارز دیجیتال) توسط سایر اشخاص (به استثنای اشخاص دارای مجوز)	تولید	مشمول مرحله دوم	صاحبان کارخـانه ها و واحـدهای…	24	31.2
3010040	صرافی ها و اشخاص دارای مجوز خرید و فروش انواع ارز (اعم از فیزیکی و دیجیتال) از بانک مرکزی	خدمات		صـاحبان مشاغل صرافی	در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 55 درصد مابه التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 0.5 درصد مبلغ فروش	در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 83 درصد مابه التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 0.75 درصد مبلغ فروش
3010050	معاملات انواع ارز اعم از فیزیکی و دیجیتال (به استثنای صرافی‌ها و اشخاص دارای مجوز)	خدمات			در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 55 درصد مابه‌التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 1 درصد مبلغ فروش	در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 83 درصد مابه‌التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 1.5 درصد مبلغ فروش
3010230	سامانه‌های فعال در زمینه مبادله ارزهای دیجیتال	خدمات			60	90
3010240	اشخاص دارای مجوز خرید و فروش انواع ارز دیجیتال از مراجع ذی صلاح	خدمات		صـاحبان مشاغل صرافی	در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 55 درصد مابه التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 0.5 درصد مبلغ فروش	در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 83 درصد مابه التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 0.75 درصد مبلغ فروش
3010250	معاملات انواع ارز به غیر از ارز دیجیتال (به استثناء اشخاص دارای مجوز)	خدمات			در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 55 درصد مابه التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 1 درصد مبلغ فروش	در صورت داشتن اطلاعات خرید و فروش 83 درصد مابه التفاوت خرید و فروش در غیر اینصورت 1.5 درصد مبلغ فروش

نحوه پرداخت مالیات بر درآمد ترید

پرداخت مالیات ترید نیازمند رعایت مراحل و فرآیند های خاصی است. برای این کار ابتدا باید درآمد ترید را به صورت دقیق محاسبه کنید. در ادامه اظهارنامه مالیاتی را تهیه و به سازمان امور مالیاتی ارائه دهید. در این اظهار نامه باید همه درآمد ها و هزینه های مرتبط با ترید را ذکر کنید.
بعد از ارائه اظهارنامه سازمان امور مالیاتی میزان مالیات را محاسبه کرده و به شما اعلام می کند. شما باید در مهلت اعلام شده مالیات خود را بپردازید تا جریمه مالیاتی صادر نشود. در صورت عدم ارسال اظهارنامه و عدم پرداخت مالیات شما دچار مشکل جریمه عدم ارسال اظهارنامه خواهید شد. برای اطلاع از عواقب عدم ارسال اظهار نامه می توانید مقاله جریمه عدم ارسال اظهارنامه را مطالعه نمایید.
در ادامه روش محاسبه میزان مالیات ارز های دیجیتال را بر اساس ماده 131 راقرار داده ایم که با توجه به آن می توانید مبلغ حدودی مالیات خود را تشخیص دهید.

• اگر خالص درآمد شما از ترید تا 288 میلیون ریال باشد معاف از مالیات است.
• برای خالص درآمد ها تا 500 میلیون ریال 15 درصد مالیات سالانه اعمال می شود.
• برای درآمد های حاصل از معاملات بازار های مالی تا یک میلیارد ریال مالیات سالانه 20 درصدی در نظر گرفته می شود.
• اگر خالص درآمد های ترید مازاد بر یک میلیارد ریال باشد باید سالانه 25 درصد مالیات پرداخت نمایید.

اگر در زمان پرداخت مالیات احتیاج به مشاوره مالیاتی داشتید می توانید با کمک دهناد تمامی مشکلات مالیاتی خود را برطرف نمایید. به طور مثال اگر در تمام طول سال امور حسابداری خود را انجام نداده اید و یا در مسیر ارائه اظهار نامه مالیاتی دچار مشکلاتی شده اید می توانید از خدمات مشاوره مالیاتی ما استفاده کنید. در این مشاوره ما به شما در نوشتن لایحه برای کاهش مالیات کمک می کنیم. حتی اگر دچار جرائم مالیاتی شده اید راهکار هایی را برای رفع این جرائم ارائه می دهیم.

منبع: شرکت حسابداری دهناد | https://dehnaad.com/